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     工作研究
探析中小企業(yè)融資擔保的德國經(jīng)驗
發(fā)布人:財信融資擔保   發(fā)布時(shí)間:2015-12-21   點(diǎn)擊數:4513次   【字體:

       中小企業(yè)融資難是全世界經(jīng)濟發(fā)展面臨的重要問(wèn)題,德國通過(guò)發(fā)展專(zhuān)業(yè)化的擔保銀行,協(xié)同商業(yè)銀行、資信評級、出口信用保險機構為中小企業(yè)融資服務(wù),完善中小企業(yè)融資擔保體系,一定程度上解決了該問(wèn)題,對我國融資擔保行業(yè)的發(fā)展具有一定的借鑒意義。
       一、服務(wù)對象——中小企業(yè)
       根據歐盟的標準,在德國,雇員數低于250(不含)人、年營(yíng)業(yè)額低于5000萬(wàn)歐元或總資產(chǎn)低于4300萬(wàn)歐元的企業(yè)為中小企業(yè)。根據德國中小企業(yè)聯(lián)合會(huì )(BVMW)的統計,中小企業(yè)占德國交營(yíng)業(yè)稅企業(yè)的99%,創(chuàng )造了70%的就業(yè)崗位,提供80%的崗位培訓,新專(zhuān)利申請占總量的75%。德國政府將中小企業(yè)視為“市場(chǎng)經(jīng)濟的心臟和增長(cháng)與就業(yè)的發(fā)動(dòng)機”,長(cháng)期以來(lái)采取了“限大促小”的政策,通過(guò)立法、政策優(yōu)惠、融資支持以及建立社會(huì )化服務(wù)體系等為中小企業(yè)提供全方位的支持,使德國中小企業(yè)得到快速發(fā)展。

        德國聯(lián)邦統計局公布的2014年德國的貿易順差達到了2170億歐元(約合人民幣15361.86億元),位居全球首位,這一數字也明顯高于貿易順差排名第二的中國,而這其中很大一部分是由中小企業(yè)創(chuàng )造的。相關(guān)數據顯示,在2764家中型全球領(lǐng)導企業(yè)中,德國就占席47%。例如:成功開(kāi)發(fā)了基于PC控制技術(shù)開(kāi)放式自動(dòng)化系統的德國倍福自動(dòng)化有限公司,堪稱(chēng)自動(dòng)化技術(shù)行業(yè)的領(lǐng)先制造商;名不見(jiàn)經(jīng)傳的大荷蘭人公司,通過(guò)向市場(chǎng)供應牲畜飼養系統和牲口棚的建造,領(lǐng)軍農業(yè)技術(shù)市場(chǎng);還有生產(chǎn)汽車(chē)座椅的Grammer公司及在POS機解決方案上具有全球領(lǐng)導地位的Wincor Nixdorf,表現也十分搶眼。

         二、運行主體——擔保銀行
        1、基本情況
        德國中小企業(yè)融資有銀行貸款、上市、風(fēng)險投資這三種選擇,與我國類(lèi)似,銀行貸款是最重要的融資方式,企業(yè)大多依靠銀行獲取資金。儲蓄銀行是德國中小企業(yè)的首選,德國的私人銀行和合作銀行是第二選擇。為了解決那些不能提供足夠貸款抵押的中小企業(yè)的融資問(wèn)題,上世紀50年代出現了第一家擔保銀行,為此類(lèi)中小企業(yè)的貸款提供擔保服務(wù)。擔保銀行是非營(yíng)利性的經(jīng)濟促進(jìn)機構,服務(wù)于中小企業(yè),重點(diǎn)擔保創(chuàng )業(yè)型、成長(cháng)型中小企業(yè),股東主要有商業(yè)銀行、保險公司、工商業(yè)聯(lián)合會(huì )、手工業(yè)聯(lián)合會(huì )以及行業(yè)協(xié)會(huì )等,根據《德意志聯(lián)邦銀行法》運行,同樣需要符合新巴塞爾協(xié)議對資本充足率的要求,接受聯(lián)邦金融服務(wù)監管局(BaFin)的監管,目前德國16個(gè)聯(lián)邦州每個(gè)州均有一家擔保銀行,業(yè)務(wù)限定在本州范圍內。2013年德國各擔保銀行新增擔保業(yè)務(wù)6773筆,新增保額11.16億歐元,在保企業(yè)超過(guò)46000家,行業(yè)累計擔??傤~超過(guò)5000億歐元。
       2、 申請擔保的條件和流程
       擔保銀行接受新成立公司、家族企業(yè)和其他已存在企業(yè)的擔保申請,該企業(yè)經(jīng)營(yíng)地址需在該州范圍內,滿(mǎn)足中小企業(yè)的標準,存在賬面盈余,凈資產(chǎn)為正,行業(yè)選擇主要為貿易、手工藝、小型工業(yè)制造、酒店餐飲、運輸、園藝,獨立執業(yè)的醫生、理療師、工程師、律師和稅務(wù)師也可以申請,農業(yè)因為歐盟補貼項目太多為避免過(guò)度促進(jìn)不予擔保,漁業(yè)、鋼鐵、造船行業(yè)有其行業(yè)特殊性也不在承保范圍內,商業(yè)銀行進(jìn)行中的項目不予擔保。申請材料包括企業(yè)過(guò)往3年的財報及當前的財務(wù)數據、項目計劃書(shū)、資金流動(dòng)性計劃及盈利預期、融資額要求、信用歷史、管理層的專(zhuān)業(yè)背景、工商聯(lián)或者行業(yè)協(xié)會(huì )意見(jiàn)等。

       一般情況下,企業(yè)首先向商業(yè)銀行申請貸款,獲得的貸款不能滿(mǎn)足需要時(shí)由商業(yè)銀行向擔保銀行就資金缺口數額提出擔保要求,擔保銀行的市場(chǎng)部門(mén)和風(fēng)控部門(mén)獨立運行,通過(guò)對申請企業(yè)的評審,部門(mén)間達成一致后,由企業(yè)家、擔保銀行代表、商業(yè)銀行代表、政府成員以及工商聯(lián)/協(xié)會(huì )代表組成的決策委員會(huì )最終評定是否予以擔保,同意后給予擔保,企業(yè)獲得足額貸款。
        3、擔保額度、期限和收費
        中小企業(yè)單筆申請擔保額度上限為125萬(wàn)歐元,期限不超過(guò)15年,不動(dòng)產(chǎn)項目融資擔保期限不超過(guò)23年。目前單筆擔保平均期限為7年,如果擔保到期無(wú)法償還全部貸款,擔保銀行和承貸商業(yè)銀行會(huì )視情況給予延期或者對其進(jìn)行債務(wù)重組。擔保申請成功后擔保銀行會(huì )一次性收取擔??傤~1.0-1.5%的評審費,之后企業(yè)須每年年初支付擔保貸款未償還額0.8-1.2%的擔保費。擔保銀行也要提取風(fēng)險準備金,收取的各項費用僅用來(lái)支付代償損失和運營(yíng)成本。針對不同的融資項目和行業(yè),也有擔保銀行推出了擔保額200萬(wàn)歐元以上的大額擔保以及低于16萬(wàn)歐元和8萬(wàn)歐元不同類(lèi)型的小額擔保產(chǎn)品,其申請條件、流程、費用、風(fēng)險分擔比例較標準擔保額度也有所不同。
        4、擔保銀行的風(fēng)險分擔
        經(jīng)過(guò)多年的發(fā)展,德國已經(jīng)形成了完善的風(fēng)險共擔機制,一般情況下,承貸的商業(yè)銀行承擔信貸風(fēng)險的20%,擔保銀行承擔的風(fēng)險比例最高為80%,聯(lián)邦政府和州政府為擔保銀行承擔的風(fēng)險進(jìn)行再擔保,不收取任何費用,最終擔保銀行承擔的風(fēng)險比例為28%(前西德地區)和20%(前東德地區),聯(lián)邦和州政府總共承擔的比例為52%(前西德地區)和60%(前東德地區)。

       在德國,無(wú)論個(gè)人還是企業(yè)都極為重視自身的信用情況,出現違約的概率很低,并且擔保銀行有著(zhù)嚴格的風(fēng)險控制制度,約20%的擔保申請會(huì )被拒絕,擔保代償率基本控制在3%以下。風(fēng)險補償納入聯(lián)邦政府的預算,信貸風(fēng)險發(fā)生后,從聯(lián)邦預算列支補償金,大大減輕了風(fēng)險發(fā)生后對擔保銀行和貸款銀行運營(yíng)產(chǎn)生的負面作用。根據特里爾大學(xué)的一份研究報告顯示,擔保銀行為德國國內生產(chǎn)總值的增長(cháng)平均每年貢獻34億歐元,對中小企業(yè)的融資促進(jìn)作用為財政稅收每年增加10億歐元,是運營(yíng)成本和風(fēng)險支出的7倍。
        5、擔保銀行的優(yōu)惠政策
        德國擔保銀行的股東無(wú)股息和分紅要求,盈余可轉贈資本金或充實(shí)風(fēng)險準備。另外,出于非營(yíng)利性經(jīng)濟促進(jìn)機構的定位,德國為擔保銀行制定了相應的稅收優(yōu)惠政策,扶持和促進(jìn)擔保銀行的發(fā)展,只要擔保銀行將資金專(zhuān)注于擔保業(yè)務(wù)不作其它經(jīng)營(yíng),就可以依法免稅。
        三、重要組成部分——資信評級和出口信用保險公司
        信用等級評定在德國銀行信貸業(yè)中居于十分重要的地位,信用等級評定的結果不僅決定了企業(yè)是否能夠獲得信貸支持,也決定了其取得貸款的利率。在德國貸款的基準利率是1.2%,擔保貸款的利率為2-6%。德國的企業(yè)無(wú)論上市與否都必須公布年報,企業(yè)往往會(huì )主動(dòng)披露公司的信息以便取得更高的信用等級。除了擔保銀行自身的信用等級評價(jià)體系之外,還有專(zhuān)業(yè)的資信評級和風(fēng)險管理機構如Creditreform為中小企業(yè)提供此類(lèi)服務(wù),依托公司自身的專(zhuān)業(yè)人員和技術(shù)能力,通過(guò)各種合法渠道獲取的信息在自建的評級指數算法模型上出具專(zhuān)業(yè)的企業(yè)評級報告,很多企業(yè)申請貸款時(shí)會(huì )使用該公司出具的報告,報告有著(zhù)很強專(zhuān)業(yè)性和參考價(jià)值,公司獲得了70%的市場(chǎng)份額。

       德國政府出口信用保險業(yè)務(wù)由裕利安宜信用保險股份有限公司(Euler Hermes)承擔,該公司接受聯(lián)邦出口信貸擔保部的委托,旨在促進(jìn)出口,提高應對經(jīng)濟危機的能力,以促進(jìn)中小企業(yè)的發(fā)展為己任,德國2-3%的出口業(yè)務(wù)由該公司承保,財務(wù)盈余上繳聯(lián)邦財政部,風(fēng)險補償納入聯(lián)邦財政預算。與科法斯(Coface)等同類(lèi)公司為德國中小企業(yè)的貿易投資和各類(lèi)應收賬款提供安全保障,每一家企業(yè)和銀行都可以提出申請,為中小企業(yè)的發(fā)展有力地提供了風(fēng)險控制支持,是德國信用擔保體系的重要組成部分。

        德國完善的融資擔保體系對于中小企業(yè)的發(fā)展產(chǎn)生了積極的促進(jìn)作用,受益于扶持中小企業(yè)的發(fā)展戰略,德國塑造出強大的實(shí)體經(jīng)濟,抵御金融和市場(chǎng)風(fēng)險的能力很高,美國次貸危機和歐債危機中德國新建企業(yè)數量均超過(guò)了破產(chǎn)的數量,據德國政府的調查,超過(guò)80%的中小企業(yè)認為自身信貸融資沒(méi)有受到金融危機影響,受影響企業(yè)絕大部分也最終獲得了貸款支持。

       融資擔保德國模式的成功為我國行業(yè)體系的建設起到了很好的提示和借鑒作用,完善中小企業(yè)融資擔保體系是發(fā)揮政府經(jīng)濟性公共服務(wù)職能的體現,需要獲得足夠的重視和支持。相信在國內促進(jìn)融資擔保發(fā)展的新時(shí)期行業(yè)能夠實(shí)現博采眾長(cháng)走出一條適合國情的服務(wù)中小微企業(yè)和“三農”融資的路徑。

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